Mensurar a eficiência operacional de uma empresa é fundamental para ter mais controle e previsibilidade dos processos implementados ao longo do tempo.
Dessa forma, uma das métricas responsáveis por realizar esse controle é a lucratividade, indicador que revela o quanto a companhia gera de lucro em relação ao trabalho realizado.
Saber o quanto o seu negócio entrega de resultados vai permitir, entre outros fatores, validar ações estratégicas e ter uma visão ampla da saúde financeira da organização.
E para que as empresas se mantenham no mercado, cresçam e ainda invistam em novos produtos e funcionalidades, é preciso promover ações que aumentem a lucratividade e assegurem sua sobrevivência.
Se esse calcular e interpretar a lucratividade do seu negócio são desafios, continue lendo e obtenha dicas valiosas sobre esse indicador tão importante.
O que é lucratividade?
A lucratividade representa o quão eficaz uma empresa ou negócio é na geração de ganhos líquidos em relação à sua receita total.
Para compreender melhor esse conceito, é importante observar que quando uma empresa vende um produto ou serviço, o valor cobrado não é destinado integralmente ao negócio.
Isso porque existem diversos gastos envolvidos, como despesas com mão de obra, infraestrutura, produção ou aquisição de produtos, impostos, entre outros.
Portanto, o lucro líquido é o valor que efetivamente permanece após a dedução de todos os custos, despesas e impostos relacionados ao negócio.
A lucratividade, por outro lado, é uma métrica que revela a eficiência operacional da empresa, ou seja, se ela consegue não apenas cobrir seus custos, mas também gerar um percentual significativo de lucro com base nas vendas realizadas.
Qual a diferença entre lucratividade e rentabilidade?
No mundo dos negócios, rentabilidade e lucratividade são métricas que geralmente estão interligadas, mas apresentam diferenças cruciais entre si.
A lucratividade se concentra na comparação entre o lucro líquido da empresa e o total de vendas, enquanto a rentabilidade se baseia na relação entre o lucro líquido e os investimentos realizados.
Embora ambas utilizem o lucro líquido como ponto de partida, os seus objetivos são distintos quando o assunto é a análise do desempenho financeiro.
Mesmo estando bastante relacionadas, é possível que uma empresa apresente uma boa lucratividade e, ao mesmo tempo, uma rentabilidade baixa, e vice-versa.
Na prática, a lucratividade é influenciada por fatores como custos operacionais, estratégias de precificação e competitividade. Por outro lado, a rentabilidade está ligada à habilidade do negócio de gerar um retorno positivo a partir dos recursos investidos.
Juntos, os dois indicadores determinam se a receita gerada pelas vendas será suficiente para cobrir todas as despesas e ainda gerar lucro no final de um período.
Portanto, ao calcular e compreender esses indicadores-chave de desempenho, é possível obter insights valiosos e realizar ajustes necessários na estratégia do negócio
Como calcular a lucratividade do seu negócio?
O primeiro passo para realizar esse cálculo é identificar a Receita Bruta gerada no período que precisa ser avaliado, que pode ser mensal, bimestral, semestral ou anual.
Esse índice pode ser calculado de maneira geral, abrangendo todos os aspectos da empresa, ou de forma específica, aplicada a projetos individuais. Para calcular a lucratividade, basta utilizar a seguinte fórmula:
Lucratividade (%) = (Lucro Líquido / Receita Bruta) x 100
É importante notar que a Receita Bruta é a soma de tudo que o negócio arrecadou, enquanto o Lucro Líquido representa o montante disponível para a empresa após a dedução de todos os custos envolvidos.
Vamos considerar um produto vendido por R$ 100,00. Desse valor, R$ 50,00 corresponde a custos relacionados a impostos, compra de materiais e mão de obra. O que nos dá um lucro líquido de R$ 50,00 por unidade vendida.
Se, ao longo de um mês, sua loja vendeu 250 desses itens, a receita bruta terá o valor de R$ 25.000,00 e o lucro líquido será de R$ 12.500,00.
Agora, para calcular a lucratividade:
Lucratividade (%) = (Lucro Líquido / Receita Bruta) x 100
Lucratividade (%) = (R$ 12.500,00 / R$ 25.000,00) x 100
Lucratividade (%) = (0,5) x 100
Lucratividade (%) = 50%
Portanto, a lucratividade será de 50%
Lembrando que acompanhar essa métrica de maneira constante é imprescindível para entender se a operação está evoluindo ou se a lucratividade está abaixo do esperado.
Se o seu objetivo é aprimorar a eficiência do seu negócio com informações relevantes e alinhadas ao planejamento estratégico, é essencial realizar tanto análises gerenciais quanto contábeis.
Na análise gerencial, o foco está em fornecer informações rápidas que auxiliem os gestores na tomada de decisões com o intuito de melhorar a eficiência da empresa e alinhá-la aos seus objetivos estratégicos.
Por outro lado, na análise contábil, o objetivo se volta para uma visão externa do mercado.
Em linhas gerais, com base nos dados históricos gerados pela empresa, a análise trata todas as informações necessárias para cumprir obrigações legais e elaborar relatórios gerenciais baseados nas análises realizadas.
Importância de calcular a lucratividade
Embora essa seja uma ideia comum, o lucro não se resume apenas ao saldo no caixa. Por isso, acompanhar o indicador de lucratividade é crucial para avaliar e controlar a saúde financeira do negócio.
Esse acompanhamento não apenas revela se a empresa está obtendo lucro com suas atividades, mas também fornece informações valiosas para uma gestão financeira detalhada da organização.
Confira outros benefícios de calcular a lucratividade na sua empresa:
Auxilia na gestão financeira do negócio
A gestão financeira de uma empresa abrange diversas atividades, e uma delas é uma análise eficiente do índice de lucratividade.
Por meio dessa avaliação, é possível determinar a eficácia das estratégias adotadas e identificar a necessidade de ajustes para manter a saúde financeira do negócio.
Além disso, o índice de lucratividade desempenha um papel crucial ao proporcionar insights sobre os ganhos e perdas reais da empresa.
Planejamento financeiro
Um bom planejamento financeiro consiste em definir metas claras, identificar os ativos necessários para alcançá-las e elaborar planos para garantir um bom fluxo de caixa, investimentos e controle de custos.
Assim, quando a empresa realiza o cálculo da lucratividade com frequência, é possível traçar um plano mais eficiente, considerando o atual momento do negócio e em qual patamar ele pretende chegar.
Permite a execução de novas estratégias
O cálculo e acompanhamento da lucratividade permitem a identificação de gargalos na gestão e a criação de um plano de ação para correções necessárias.
Isso acontece porque o resultado do cálculo indica quais estratégias estão gerando resultados positivos e quais necessitam de ajustes.
Assim, você e sua equipe terão insumos para elaborar estratégias mais eficazes para potencializar a lucratividade do negócio e prever cenários desafiadores.
Atrai investidores e credores
Investidores e instituições financeiras geralmente observam a lucratividade antes de decidir investir ou conceder financiamento a uma empresa.
Dessa maneira, um índice de lucratividade saudável aumenta a atratividade da organização diante dos investidores, destacando-a como uma empresa que atua continuamente para melhorar sua eficiência operacional.
Permite a comparação com metas e concorrentes
Não é novidade que estabelecer métricas financeiras é indispensável para compreender a eficácia dos resultados da organização, especialmente quando se trata da lucratividade.
Assim, essa métrica pode ser usada para comparar o desempenho atual com metas estabelecidas pela própria empresa e concorrentes do mesmo setor.
Além de ajudar a identificar áreas de melhoria e obstáculos, esse processo favorece a criação de ações para promover melhorias contínuas no negócio/
Auxilia na transparência e prestação de contas
Empresas e organizações que divulgam informações sobre sua lucratividade demonstram transparência financeira, o que pode aumentar a confiança dos investidores, clientes e parceiros, permitindo avaliar a eficácia dos processos comerciais em gerar lucro.
Oferece uma visão holística do negócio
Por fim, ao acompanhar a lucratividade da companhia, a alta gestão poderá compreender se a empresa está gerando lucro ou prejuízo.
Através dessa análise, é possível obter uma visão completa do desempenho financeiro do negócio, o que facilita a definição de metas e tomadas de decisão importantes para o seu crescimento e sucesso.
Conclusão
Ficou claro que os indicadores podem e devem ser utilizados para guiar decisões importantes, monitorar resultados e servir como base para estratégias de melhoria.
Afinal, estamos falando da saúde financeira do seu negócio, elemento fundamental para mantê-lo em um patamar de crescimento seguro e produtivo.
Dessa forma, é fundamental acompanhar não só os indicadores financeiros, mas todos aqueles que vão destacar informações importantes para o negócio, como o desempenho dos processos da empresa e aqueles relacionados à gestão da qualidade dos serviços, por exemplo.
Quer saber mais sobre os indicadores? Acesse nosso conteúdo completo sobre o assunto e conheça os principais indicadores para acompanhar no seu negócio:
