Indicador essencial da saúde financeira de uma empresa, o lucro promove um impacto direto no crescimento de um negócio.
Na prática, ele reflete a capacidade de gerar valor para os acionistas, investidores e demais partes interessadas, sendo associado a áreas importantes de uma empresa.
Isso porque, as diferentes áreas de uma empresa são responsáveis por garantir sua lucratividade e sustentabilidade.
Enquanto a equipe de produto contribui para a precificação adequada dos produtos e serviços, o departamento de marketing é responsável por medir o retorno sobre o investimento de suas estratégias.
Por outro lado, a diretoria financeira supervisiona as finanças da empresa, garantindo o pagamento das contas e a sustentabilidade financeira. Por fim, a equipe de vendas concentra-se na comercialização direta dos produtos.
Mas afinal de contas, como calcular o lucro de uma empresa? Como potencializá-lo a partir de estratégias eficientes? Neste artigo, você entenderá tudo sobre o assunto!
O que é lucro?
O lucro, historicamente, é definido como a diferença entre as receitas obtidas com a venda de um produto ou serviço e os custos associados à produção ou fornecimento desse produto ou serviço.
No contexto do mercantilismo na Europa do século 15, o lucro era frequentemente associado às atividades comerciais e ao desenvolvimento do comércio.
A origem do lucro está ligada à diferença entre o preço de venda de um produto ou serviço e os custos associados à sua produção ou aquisição. Quando uma empresa é capaz de vender seus produtos por um preço superior ao custo de produção, ela gera um lucro.
Assim, o seu uso remonta ao início da economia, quando as trocas comerciais começaram a se desenvolver. Desde então, o lucro tem sido uma medida fundamental do sucesso empresarial.
Mesmo com o passar dos anos, o termo “lucro líquido” é usado no mundo empresarial moderno para se referir ao lucro após todas as despesas, custos operacionais, impostos e outras deduções terem sido subtraídos da receita total.
Este é o lucro final disponível para distribuição aos acionistas, reinvestimento na empresa ou outras finalidades.
Considerando todas as modulações citadas, as ferramentas contábeis como o DRE podem ser utilizadas para auxiliar na análise e cálculo do lucro, fornecendo uma visão detalhada das receitas, despesas e lucros ao longo de um período específico, geralmente um ano fiscal.
Existem, no entanto, duas concepções principais de lucro: o lucro normal e o lucro econômico. Conheça elas a seguir:
Lucro Normal
O lucro normal é o retorno esperado sobre o investimento que mantém os proprietários e investidores operando em um negócio.
Ou seja, permite que uma empresa continue a operar de forma sustentável a longo prazo, cobrindo todos os custos de produção, incluindo salários, alugueis, matéria-prima, depreciação, juros sobre o capital próprio e outros custos operacionais.
O conceito de lucro normal é útil para avaliar a eficiência operacional de uma empresa e sua capacidade de gerar lucro em condições de mercado estáveis e previsíveis.
Trata-se de uma medida importante para os investidores e analistas financeiros, pois fornece uma base para comparar o desempenho de uma empresa ao longo do tempo e em relação aos concorrentes do setor.
Lucro Econômico
Já o lucro econômico é a diferença entre o lucro total e o custo total de todos os recursos utilizados na produção, incluindo o custo de oportunidade dos recursos próprios.
Esta última concepção é mais ampla e considera não somente os custos contábeis, mas também os custos de oportunidade.
Desta forma, o lucro econômico inclui os custos contábeis explícitos e os custos implícitos associados à melhores oportunidades de investimento alternativas.
O lucro econômico é uma medida mais precisa do valor agregado por uma empresa em relação aos recursos utilizados, pois leva em consideração os custos explícitos e os custos implícitos associados ao uso desses recursos.
Ele é bastante usado na análise econômica para avaliar a eficiência e a criação de valor de uma empresa em relação ao mercado e à economia como um todo.
Lucro x faturamento: quais são as diferenças?
O faturamento de uma empresa se refere à receita bruta total gerada a partir das vendas de seus produtos ou serviços durante um determinado período de tempo.
É o montante total que a empresa ganhou com suas operações, antes de qualquer dedução.
Por outro lado, o lucro é a receita líquida que a empresa obtém após subtrair todos os custos e despesas associados à produção e venda de seus produtos ou serviços.
Inclui custos como matéria-prima, mão de obra, despesas operacionais, impostos e depreciação.
Inclusive, o faturamento é essencial para avaliar o volume de negócios da empresa e sua capacidade de gerar receita, além de ser útil para calcular impostos e para atrair investidores.
Enquanto o faturamento indica a atividade de vendas de uma empresa, o lucro é uma medida de sua rentabilidade real, mostrando quanto dinheiro ela realmente ganha após considerar todos os custos envolvidos.
Trata-se de um indicador mais preciso da rentabilidade do negócio, mostrando quanto realmente resta após todas as despesas serem consideradas. É essencial para determinar a eficiência financeira do negócio. Vamos a alguns exemplos:
Lucro Bruto
Para fabricar cada conjunto de mesa e cadeiras, você teve um custo total de R$ 30.000, incluindo materiais, mão de obra e outros custos diretos. Então, o lucro bruto é calculado subtraindo esse custo do faturamento:
- Lucro Bruto = Faturamento – Custos Diretos
- Lucro Bruto = R$ 50.000 – R$ 30.000
- Lucro Bruto = R$ 20.000
Portanto, o lucro bruto da empresa foi de R$ 20.000.
Lucro Líquido
Além dos custos diretos, sua empresa também tem despesas operacionais, como aluguel da fábrica, salários dos funcionários administrativos, contas de luz e água, entre outros. Suponha que essas despesas totalizaram R$ 10.000 no último mês.
Para calcular o lucro líquido, você precisa subtrair as despesas operacionais do lucro bruto:
- Lucro Líquido = Lucro Bruto – Despesas Operacionais
- Lucro Líquido = R$ 20.000 – R$ 10.000
- Lucro Líquido = R$ 10.000
Portanto, o lucro líquido da empresa foi de R$ 10.000.
Neste exemplo, o faturamento da empresa foi de R$ 50.000, mas o lucro líquido, que é a verdadeira medida da rentabilidade do negócio, foi de R$ 10.000.
Isso demonstra que nem todo o dinheiro que entra na empresa como faturamento se transforma em lucro, pois há custos e despesas a serem considerados. O lucro líquido é o valor que realmente contribui para o crescimento e a sustentabilidade financeira da empresa.
Em resumo, o faturamento representa o valor total das vendas, enquanto o lucro reflete o ganho real da empresa após todas as despesas terem sido pagas.
Como calcular a margem de lucro da sua empresa?
A margem de lucro é um valor percentual que reflete a eficiência financeira de uma empresa.
Ela é obtida pela relação entre o lucro bruto e a receita total. Para calcular a margem de lucro, é necessário primeiro somar todo o faturamento da empresa e, em seguida, subtrair desse total todos os gastos utilizados para realizar os serviços ou produzir os produtos.
Existem dois tipos principais de margem de lucro: a margem de lucro bruta e a margem de lucro líquida.
A margem de lucro bruta é calculada subtraindo-se o custo dos produtos vendidos, ou dos serviços prestados da receita total, e depois dividindo o resultado pelo faturamento total. O resultado dessa operação representa o lucro obtido.
Essa margem mostra quanto dinheiro está disponível para cobrir as despesas operacionais e gerar lucro após a dedução dos custos diretos de produção ou prestação de serviços.
Por outro lado, a margem de lucro líquida leva em consideração todos os custos operacionais, incluindo despesas fixas e variáveis, impostos e juros, além do custo dos produtos vendidos ou dos serviços prestados.
Por exemplo, se uma empresa faturou R$ 20 mil em um mês e teve custos de R$ 13 mil no mesmo período, o lucro seria calculado subtraindo os custos da receita total: R$ 20.000 – R$ 13.000 = R$ 7.000.
Em seguida, para calcular a margem de lucro, divide-se o lucro pelo total da receita e multiplica-se o resultado por 100 para obter a porcentagem. No caso do exemplo, a margem de lucro seria de R$ 7.000 / R$ 20.000 = 0.35 x 100 = 35%.
Portanto, a margem de lucro da empresa foi de 35%. Esse indicador é essencial para entender o quão lucrativo o negócio está sendo em relação às suas receitas totais, fornecendo insights para a gestão financeira e tomada de decisões estratégicas.
Estratégias para aumentar sua lucratividade
Implementar estratégias de forma integrada e consistente pode ajudar a impulsionar a lucratividade e o crescimento sustentável do seu negócio. A seguir, selecionamos alguns passos para elevar o lucro do seu negócio:
Reduza seus custos
Aqui, é importante realizar uma análise detalhada de todos os seus custos operacionais, desde despesas fixas como aluguel e salários até custos variáveis como matéria-prima e energia.
Outra dica importante é sempre identificar áreas onde é possível cortar despesas sem comprometer a qualidade ou eficiência do seu negócio.
Nesse sentido, renegocie, se possível, os contratos com fornecedores, buscando alternativas mais econômicas e eficientes para a redução contínua de desperdícios.
Faça a precificação adequada
A precificação é outro fator de grande importância para elevar a lucratividade da empresa.
Assim, você deve entender seus custos de produção ou prestação de serviços, incluindo custos diretos e indiretos, para estabelecer preços que cubram todas as despesas e ainda gerem lucro.
Considere também a percepção de valor que seus clientes têm em relação aos seus produtos ou serviços e ajuste os preços de acordo com a demanda e a concorrência.
Por fim, atente-se às flutuações do mercado e esteja preparado para revisar sua estratégia de precificação conforme necessário.
Aumente a eficiência operacional
O primeiro passo para alcançar a eficiência operacional é mapear os processos internos para identificar oportunidades de melhoria e simplificação.
E se aumentar a produtividade é um dos seus objetivos, é fundamental automatizar tarefas repetitivas e burocráticas sempre que possível, utilizando sistemas de gestão integrados e software de automação.
Além disso, lembre-se de investir em treinamento e capacitação da equipe para aumentar a qualidade do trabalho, sempre encorajando a colaboração e a comunicação entre os departamentos para garantir uma operação mais integrada e eficiente.
Busque fornecedores com as melhores propostas
Aumentar a lucratividade também requer fechar com fornecedores que ofereçam produtos de qualidade a preços competitivos.
Assim, é importante avaliar não apenas o custo dos produtos ou matérias-primas, mas também a confiabilidade, a qualidade do serviço e a flexibilidade dos fornecedores.
Esteja aberto a negociar termos e condições que sejam favoráveis para ambas as partes e que possam resultar em economia de custos a longo prazo.
Diversifique seus produtos ou serviços
Se você pensa em diversificar os seus produtos ou serviços, deve analisar o perfil e as necessidades dos seus clientes para identificar oportunidades de expansão do seu portfólio.
Considere a introdução de produtos complementares ou relacionados aos seus produtos existentes, bem como a exploração de novos mercados ou segmentos de clientes.
Além disso, procure observar tendências do mercado e demandas dos consumidores para garantir que sua oferta continue relevante e atraente.
Otimize e aumente suas vendas
Quando o assunto é aumentar as vendas, desenvolver estratégias de marketing e vendas que visem atrair novos clientes e aumentar as vendas para os clientes existentes é fundamental.
Mídias sociais, SEO e marketing de conteúdo são só algumas alternativas para aumentar sua visibilidade online e atrair tráfego qualificado para seu site ou loja física.
O bom e velho desconto sazonais para incentivar as vendas e atrair novos clientes também pode ser utilizado, desde que com cautela.
Além disso, concentre-se em oferecer um bom atendimento ao cliente, desde a primeira interação até o pós-venda, aumentando a satisfação e a retenção dos clientes.
Invista em inovação
Em um mercado em constante movimento, é fundamental buscar maneiras de inovar e diferenciar seus produtos ou serviços.
Esse processo pode estar atrelado ao desenvolvimento de novos produtos, a introdução de melhorias nos produtos existentes, ou a implementação de processos mais eficientes.
Acredite, a inovação pode ajudar a atrair novos clientes, aumentar a fidelidade dos clientes existentes e manter sua empresa relevante no mercado.
Estabeleça parcerias estratégicas
Unir esforços com empresas que possam complementar seus produtos ou serviços e ajudar a aumentar sua base de clientes é um outro fator de grande importância para potencializar a lucratividade.
Você pode investir em parcerias de marketing, onde promove os produtos ou serviços de outras empresas em troca de visibilidade para sua própria marca, ou parcerias de distribuição, onde você expande seu alcance ao vender seus produtos por meio de canais de distribuição de parceiros.
Aqui, o importante é escolher empresas que possuem valores e objetivos parecidos com o seu negócio, mas que não sejam concorrentes.
Aumente a retenção de clientes
É nítido que fidelizar clientes existentes é mais econômico do que adquirir novos.
Assim, invista em programas de fidelidade, ofereça descontos exclusivos para clientes fiéis e aposte em uma comunicação constante para manter os clientes engajados e satisfeitos.
Lembre-se: clientes fieis tendem a comprar mais frequentemente e a gastar mais em cada compra, o que pode impulsionar as receitas e aumentar a lucratividade a longo prazo.
Esteja atento às tendências do mercado
Fique de olho nas tendências do mercado e esteja sempre preparado para se adaptar às mudanças.
Nesse sentido, pense na introdução de novos produtos ou serviços que atendam às necessidades emergentes dos clientes, a adoção de novas tecnologias que melhorem a eficiência operacional, ou a expansão para novos mercados que apresentem oportunidades de crescimento.
Melhore o atendimento ao cliente
Um excelente atendimento ao cliente pode ser um diferencial competitivo para o seu negócio.
A chave é investir em treinamento para a equipe de atendimento, criar políticas e processos que priorizem a satisfação do cliente e estar sempre pronto para resolver problemas de forma rápida e eficiente.
Clientes satisfeitos tendem a comprar mais e a recomendar sua empresa para outras pessoas, o que pode impulsionar as vendas e aumentar a lucratividade.
Aprimore a gestão de estoque
Manter um controle eficiente do estoque é fundamental para evitar desperdícios e garantir que os produtos certos estejam disponíveis no momento certo.
Se você ainda não utiliza sistemas de gestão de estoque para monitorar os níveis de inventário, prever a demanda e evitar excessos ou escassez talvez seja a hora de investir em um.
Além disso, negocie prazos de pagamento favoráveis com fornecedores para otimizar o capital de giro e reduzir os custos associados ao armazenamento de estoque.
Implemente programas de redução de custos
Não é novidade que a redução de custos começa dentro de casa, com ações desenvolvidas de forma contínua. Assim, comece a incentivar a participação dos colaboradores na identificação de oportunidades para reduzir custos operacionais.
Estabeleça programas de incentivo que recompensem ideias inovadoras que levem a economias realmente significativas.
Finalmente, considere a terceirização de funções não essenciais, como contabilidade ou serviços de limpeza, para reduzir os custos fixos da empresa.
Explore novos canais de distribuição
Também é importante expandir a presença da sua empresa no mercado, explorando novos canais de distribuição.
Desde a venda de produtos online através do site ou de plataformas de e-commerce, até parcerias com varejistas locais para aumentar a exposição da marca, além da criação de quiosques em shoppings ou feiras para alcançar novos clientes.
Invista em treinamento e desenvolvimento da equipe
Por fim, promova a capacitação dos seus funcionários através de programas de treinamento e desenvolvimento que melhorem suas habilidades e os preparem a desempenhar melhor suas funções.
Isso porque colaboradores bem treinados tendem a ser mais produtivos e eficientes, contribuindo para a melhoria dos processos operacionais e, consequentemente, para o aumento da lucratividade da empresa.
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